Noções básicas de tributação de Forex Para os comerciantes forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar suas mãos antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está pensando em fazer forex uma carreira ou está interessado em ver como a sua estratégia se desenvolve, há enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de sua primeira negociação. Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser uma reminiscência do Velho Oeste. Aqui está uma quebra do que você deveria saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quiser começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados em que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma menor consideração fiscal de 60/40. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: O tempo Muitos negociadores de futuros / opções de forex fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são taxados à taxa de curto prazo de 35 anos. Quando negociando futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 max taxa mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para os investidores de balcão (OTC) A maioria dos comerciantes spot é tributada de acordo com os contratos de IRC 988. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários, conforme reportado ao IRS. Se você negociar forex spot, você provavelmente será automaticamente agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um trader 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas comuns, em vez de apenas as primeiras 3.000. Comparar os dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos como para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais economia para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a dos ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que, enquanto as opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1º de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de pedidos de forex conflitam, mas, na maioria das firmas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos, se for um corretor e 1256 se for um operador de futuros. O principal fator é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar, você não poderá mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos traders irá antecipar ganhos líquidos (por que mais o comércio), então eles vão querer eleger para fora de seu status 988 e em 1256 status. Para desativar um status 988, você precisa fazer uma anotação interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Essa complicação se intensifica se você negociar ações, assim como moedas. As transações de patrimônio são tributadas de maneira diferente e você pode não conseguir eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Acompanhamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fácil de acompanhar os lucros / perdas é através do seu histórico de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquidos) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas comerciais A fórmula de registro de desempenho fornecerá uma representação mais precisa da sua relação de lucros / perdas e tornará a apresentação de final de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, há algumas coisas que você vai querer ter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo trader, você pode tomar essa decisão antes de sua primeira negociação - seja em 1º de janeiro ou em 31 de dezembro. que você pode alterar seu status no meio do ano, mas somente com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode economizar seu tempo quando a temporada de impostos se aproximar. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar um forex de negociação de renda a tempo inteiro ou parcial sem pagar impostos. Como a negociação no mercado de balcão não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns traders acham que podem se safar. Não só isso é antiético, mas o IRS vai recuperar o atraso e taxas de evasão fiscal irá superar quaisquer impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sensato faça o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivar corretamente você pode economizar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale bem o tempo. Forex Blog Você paga impostos sobre Forex Trading Gains 5 de dezembro de 2016 por Andriy Moraru O pagamento de impostos é realmente a última coisa um novo trader de câmbio deve se preocupar, mas é definitivamente uma questão séria para qualquer trader lucrativo. O manejo correto dos impostos não é apenas ético, mas ajudará a evitar problemas e gastos desnecessários no futuro. Eu não sou um consultor fiscal certificado, e o objetivo deste post não é explicar os detalhes do pagamento de impostos sobre os lucros do Forex. O post é apenas uma combinação de uma breve visão geral de alguns modos fiscais existentes na indústria e uma pesquisa para os comerciantes compartilharem informações sobre sua situação. Alguns países, como os EUA, o Canadá e o Reino Unido, não oferecem uma opção de retenção de imposto pelos corretores de Forex. Ao mesmo tempo, muitos países europeus (como Alemanha, Itália e Rússia) tornam mais simples para os comerciantes pagar suas dívidas, atribuindo o status de agência fiscal à corretora. Na maioria dos países desenvolvidos, a troca de moeda é tributada em taxas de ganhos de capital, enquanto o restante aplica uma taxa de imposto de renda pessoal normal a esses lucros. Os comerciantes dos EUA têm dois regimes à sua disposição: 1256 contratos e 988 contratos. O primeiro é o padrão para a negociação de futuros / opções (que é tributada como 60 de longo prazo e 40 de curto prazo), o último é a inadimplência para o câmbio à vista. Você pode escolher qualquer uma das duas opções, mas precisa decidir antes do início do ano comercial. 1256 oferece taxa mais baixa (23 vs. 35), mas tem um limite na proteção contra perdas (3.000). 988 tem taxa de imposto mais alta (35) mas nenhum limite em usar suas perdas para reduzir os impostos pagáveis. O Reino Unido e a Irlanda oferecem uma oportunidade para os comerciantes de FX obterem lucros livres de impostos 8212 apostas em spread. A menos que seja a principal fonte de renda individual, as apostas com spread são consideradas jogos de azar nesses países e não são taxadas. Minha própria situação é semelhante ao que é normal na maioria dos países europeus. Se eu fosse para negociar com um corretor com base no meu país, iria reter meus impostos. Como eu negocio com corretores estrangeiros, eu mesmo tenho que pagar impostos. A taxa é a mesma de outros rendimentos e eu pago apenas pelo que eu sacar da conta do broker8217s para o meu banco. E quanto a você? Se você quiser compartilhar seus pensamentos sobre o pagamento de impostos sobre os lucros da negociação Forex, por favor use o formulário abaixo para nos dizer mais. Como os impostos de arquivo como um comerciante de Forex A maioria dos novos operadores nunca se preocupam em descobrir os detalhes de impostos em relação à negociação forex. Todo o foco de um novo investidor é simplesmente aprender a negociar com lucro. No entanto, em algum momento, os traders devem aprender como contabilizar sua atividade de negociação e como arquivar impostos - provavelmente os impostos de arquivamento devem contabilizar os ganhos forex, mas mesmo se houver perdas no ano, um comerciante deve apresentá-las à autoridade governamental nacional apropriada. Estados Unidos Impostos de arquivamento em lucros e perdas cambiais podem ser um pouco confusos para novos operadores. Nos Estados Unidos existem algumas opções para o Forex Trader. Em primeiro lugar, a explosão do mercado cambial de varejo fez com que a Receita Federal ficasse para trás da curva de muitas maneiras, de modo que as regras atuais que estão em vigor no que diz respeito ao relatório de impostos cambiais podem mudar a qualquer momento. Regulamentos estão sendo continuamente instituídos no mercado forex, por isso, sempre verifique se você conferir com um profissional de impostos antes de tomar quaisquer medidas no depósito de seus impostos. Existem basicamente duas seções definidas pela Receita Federal que se aplicam aos comerciantes forex - seção 988 e seção 1256. Seção 1256 é o padrão 60/40 de imposto sobre ganhos de capital. Esta é a maneira mais comum que os comerciantes forex registram lucros forex. Sob este tratamento fiscal, 60 do total de ganhos de capital são tributados em 15 e os 40 restantes do total de ganhos de capital são tributados em sua faixa de imposto de renda atual, que atualmente pode chegar a 35. Os traders rentáveis preferem reportar lucros de negociação forex sob seção 1256 porque oferece um incentivo fiscal maior do que a seção 988. O comerciante perdedor tende a preferir a seção 988 porque não há limitação de perda de capital, o que permite tratamento de perda padrão total contra qualquer renda. Isso ajudará o trader a aproveitar ao máximo as perdas na negociação para reduzir o lucro tributável. Para tirar proveito da seção 1256, um trader deve desativar a seção 988, mas atualmente o IRS não exige que um operador registre qualquer coisa para relatar que está optando por sair. Além disso, se a sua conta forex for grande e você perder mais de 2 milhões em um único ano fiscal, poderá se qualificar para registrar um Formulário 886. Se o seu corretor estiver nos Estados Unidos, você receberá um 1099 no final do exercício. ano relatando seus ganhos / perdas totais. Este número deve ser usado para arquivar os impostos sob qualquer uma das seções 1256 ou 988. As leis tributárias de comércio exterior no Reino Unido são muito mais amigáveis aos traders do que os Estados Unidos. Atualmente, os lucros das apostas de spread não são tributados no Reino Unido e muitos corretores do Reino Unido oferecem demonstração de forex de varejo e contas regulares em uma estrutura de apostas de spread. Isso significa que um comerciante pode negociar o mercado forex e ser livre de pagar impostos, assim, forex é isento de impostos Isto é incrivelmente positivo para os comerciantes forex rentáveis no Reino Unido O inconveniente de espalhar as apostas é que um comerciante não pode reivindicar perdas comerciais contra seus outros renda pessoal. Além disso, se um comerciante está administrando fundos ou negociando para uma instituição, há muitas outras leis tributárias que um pode ter de respeitar. No entanto, se um trader ficar com apostas de spread, não será cobrado nenhum imposto sobre os lucros. Existem diferentes peças de legislação em processo que podem mudar as leis tributárias do forex muito em breve. Um deve certificar-se de que se confira com um profissional de imposto para garantir que ele está cumprindo todas as leis adequadas. Outras opções Outra opção que carrega um maior grau de risco é a criação de um negócio offshore que se dedica a negociação forex em um país com pouca ou nenhuma tributação forex, pagar um pequeno salário para viver em cada ano, que seria tributado no país onde você é um cidadão. Existem muitos tipos de software forex que podem ajudá-lo a aprender a negociar no mercado forex. Este tipo de formação de negócios é muito arriscado, porque você deve certificar-se de que você está cumprindo 100 leis fiscais e não escorregar em atividades ilegais. Esse tipo de operação deve ser realizado apenas com a ajuda de um profissional de impostos e talvez seja melhor confirmar com pelo menos dois profissionais de impostos para garantir que você tome as decisões certas.
No comments:
Post a Comment